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As\u00ed lo dispuso la Resoluci\u00f3n 144\/2026<\/strong>, publicada este martes en el Bolet\u00edn Oficial<\/strong> con la firma del presidente de la UIF, Mat\u00edas Gabriel \u00c1lvarez<\/strong>. La medida reglamenta la ley que cre\u00f3 el r\u00e9gimen simplificado, modificada por la Ley 27.826, que le dio al organismo un plazo de quince d\u00edas h\u00e1biles para dictar la normativa complementaria.<\/p>\n<\/div>\n La resoluci\u00f3n crea dos esquemas. El primero, llamado de \u201cAntecedente Favorable\u201d<\/strong>, obliga a considerar la adhesi\u00f3n al r\u00e9gimen simplificado como un factor que reduce el riesgo del cliente, tanto al darlo de alta como al actualizar su perfil. El segundo, la \u201cDebida Diligencia Simplificada Especial\u201d<\/strong>, elimina buena parte de los requisitos para un grupo de operaciones.<\/p>\n<\/div>\n Los dep\u00f3sitos o pagos en efectivo de estos clientes no podr\u00e1n considerarse, por s\u00ed solos, un indicio de riesgo o sospecha.<\/strong> Tampoco ser\u00e1 determinante que el contribuyente no tenga papeles que muestren c\u00f3mo compr\u00f3 los d\u00f3lares que deposita, ni que no pueda respaldar con documentos todos sus ahorros hist\u00f3ricos.<\/p>\n<\/div>\n El esquema m\u00e1s flexible regir\u00e1 mientras las operaciones de cada cliente en el a\u00f1o no superen el monto a partir del cual se configura el delito de evasi\u00f3n simple<\/strong>, fijado en el R\u00e9gimen Penal Tributario. Dentro de ese tope, los bancos y dem\u00e1s entidades no podr\u00e1n exigir documentaci\u00f3n sobre la actividad econ\u00f3mica del cliente ni que acredite el origen de sus fondos, sus ingresos o su patrimonio. Tampoco tendr\u00e1n que verificar si la operaci\u00f3n es consistente con su capacidad de ahorro.<\/p>\n<\/div>\n En esos casos, el control se limitar\u00e1 a registrar el documento de identidad, comprobar mediante un servicio de consulta de ARCA que el cliente est\u00e1 adherido al r\u00e9gimen y chequear que no figure en las listas de personas vinculadas al terrorismo ni est\u00e9 sujeto a congelamientos de fondos dispuestos por el Consejo de Seguridad de la ONU. Tambi\u00e9n seguir\u00e1n vigentes las normas sobre Personas Expuestas Pol\u00edticamente.<\/p>\n Por encima del umbral, la adhesi\u00f3n seguir\u00e1 contando a favor del cliente, pero la entidad deber\u00e1 evaluar si la operaci\u00f3n es coherente con su perfil. Para eso tendr\u00e1 en cuenta su capacidad de ahorro hist\u00f3rica, su actividad declarada y su historial de movimientos.<\/p>\n El beneficio no alcanza a todos. Quedan afuera los Grandes Contribuyentes Nacionales y los funcionarios p\u00fablicos<\/strong> comprendidos en la ley, adem\u00e1s de quienes figuren en el registro de personas vinculadas al terrorismo. El r\u00e9gimen simplificado especial tampoco se aplicar\u00e1 a las Personas Expuestas Pol\u00edticamente, a quienes operen con pa\u00edses o territorios de alto riesgo seg\u00fan el Grupo de Acci\u00f3n Financiera Internacional (GAFI)<\/strong> o considerados no cooperantes en materia fiscal, ni cuando existan elementos que hagan sospechar de lavado o financiamiento del terrorismo.<\/p>\n Para evitar maniobras, la norma ordena sumar las operaciones fragmentadas de un mismo cliente. Si se detecta que alguien divide un dep\u00f3sito grande para quedar por debajo del tope<\/strong>, perder\u00e1 el beneficio y la entidad podr\u00e1 reportarlo como operaci\u00f3n sospechosa.<\/p>\n La resoluci\u00f3n tambi\u00e9n les da a los bancos y dem\u00e1s sujetos obligados una garant\u00eda jur\u00eddica. Si aplican correctamente el r\u00e9gimen, se considerar\u00e1 que cumplieron con sus obligaciones aunque despu\u00e9s se descubra que el cliente no cumpl\u00eda las condiciones o que los fondos ten\u00edan origen il\u00edcito, salvo que la entidad lo supiera o que fuera evidente con la informaci\u00f3n que ten\u00eda. A la inversa, la UIF advierte que la aplicaci\u00f3n \u201csistem\u00e1tica e injustificada\u201d de controles que no correspondan al perfil de riesgo podr\u00e1 ser cuestionada<\/strong> en las inspecciones.<\/p>\n Se mantienen sin cambios, cualquiera sea el monto, el control de las listas de sanciones, el reporte de operaciones sospechosas, los reportes sistem\u00e1ticos y la obligaci\u00f3n de conservar la documentaci\u00f3n. Las entidades tendr\u00e1n 60 d\u00edas corridos para adecuar sus procedimientos internos, y la norma entra en vigencia ma\u00f1ana.<\/p>\n Entre los fundamentos, el Gobierno argumenta que la econom\u00eda argentina arrastra altos niveles de informalidad, que seg\u00fan el INDEC alcanza al 48,6% de la actividad, y a\u00f1os de inflaci\u00f3n, restricciones cambiarias y desconfianza en los bancos. En ese contexto, sostiene, guardar d\u00f3lares en efectivo funcion\u00f3 como \u201cinstrumento racional de preservaci\u00f3n del valor\u201d<\/strong> de los ahorros \u201csin que ello implique, por s\u00ed solo, un indicio de ilicitud\u201d. La UIF busca as\u00ed evitar que \u201cuna inconsistencia de naturaleza exclusivamente fiscal sea asimilada autom\u00e1ticamente a un indicador de origen delictivo\u201d.<\/p>\n El organismo respalda la medida en recomendaciones del GAFI, que piden aplicar controles proporcionales al riesgo y no levantar barreras para el acceso al sistema financiero. Cita adem\u00e1s un informe del Departamento Legal del Fondo Monetario Internacional (FMI)<\/strong> de noviembre de 2025, seg\u00fan el cual el r\u00e9gimen de debida diligencia simplificada que reg\u00eda en el pa\u00eds exig\u00eda, en los hechos, lo mismo que un control est\u00e1ndar en la mayor\u00eda de las jurisdicciones.<\/p>\n El r\u00e9gimen alcanza a personas humanas y sucesiones indivisas adheridas al R\u00e9gimen de Declaraci\u00f3n Jurada Simplificada de Ganancias. Para acceder, el banco o sujeto obligado deber\u00e1 comprobar la adhesi\u00f3n mediante el servicio de validaci\u00f3n que instrumentar\u00e1 ARCA, verificar la identidad del cliente y controlar que no se encuentre incluido en los registros de sanciones vinculados al financiamiento del terrorismo y la proliferaci\u00f3n de armas de destrucci\u00f3n masiva.<\/p>\n Tambi\u00e9n se mantienen los controles sobre Personas Expuestas Pol\u00edticamente (PEP). La Debida Diligencia Simplificada Especial no podr\u00e1 aplicarse a estos clientes, ni a operaciones vinculadas con jurisdicciones de alto riesgo o bajo monitoreo intensificado del GAFI. Tampoco corresponder\u00e1 cuando existan factores espec\u00edficos que justifiquen un nivel de riesgo elevado o indicios de una operaci\u00f3n sospechosa.<\/p>\n La reducci\u00f3n de exigencias documentales tiene un l\u00edmite cuantitativo. La resoluci\u00f3n establece que la Debida Diligencia Simplificada Especial podr\u00e1 utilizarse mientras las operaciones canalizadas por los medios autorizados por el Banco Central (BCRA) y la Comisi\u00f3n Nacional de Valores (CNV) no superen, durante el a\u00f1o calendario, el umbral previsto para el delito de evasi\u00f3n tributaria simple en el R\u00e9gimen Penal Tributario.<\/p>\n La UIF no fija un monto independiente en la resoluci\u00f3n, sino que remite al l\u00edmite establecido en esa legislaci\u00f3n. Cuando el cliente supere ese umbral anual, dejar\u00e1 de aplicarse la modalidad de diligencia simplificada especial, aunque conservar\u00e1 el tratamiento de Antecedente Favorable por su adhesi\u00f3n al r\u00e9gimen de Ganancias, siempre que contin\u00fae reuniendo las condiciones previstas.<\/p>\n El esquema comprende el ingreso de fondos y activos al sistema financiero formal mediante mecanismos autorizados por el BCRA o la CNV. Esto incluye las operaciones realizadas a trav\u00e9s de cuentas bancarias, billeteras virtuales, cuentas comitentes y cuentas registradas en proveedores de servicios de activos virtuales inscriptos ante la CNV.<\/p>\n La normativa tambi\u00e9n contempla la canalizaci\u00f3n formal de fondos utilizados para pagos en efectivo en escrituras p\u00fablicas vinculadas con derechos reales sobre inmuebles, conforme a las condiciones establecidas por la legislaci\u00f3n vigente.<\/p>\n La flexibilizaci\u00f3n no implica que los bancos puedan aceptar cualquier dep\u00f3sito sin analizar su contexto. Las entidades deber\u00e1n controlar que el cliente mantenga su adhesi\u00f3n al r\u00e9gimen simplificado, verificar que no aparezcan nuevas causales de exclusi\u00f3n y acumular las operaciones para evitar que se fraccionen deliberadamente con el objetivo de permanecer debajo del umbral.<\/p>\n Adem\u00e1s, seguir\u00e1n vigentes los controles sobre terrorismo y financiamiento de la proliferaci\u00f3n de armas de destrucci\u00f3n masiva, la conservaci\u00f3n de documentaci\u00f3n y los reportes sistem\u00e1ticos. Si aparecen elementos que permitan sospechar lavado de activos, financiamiento del terrorismo o proliferaci\u00f3n de armas de destrucci\u00f3n masiva, la entidad deber\u00e1 analizar la operaci\u00f3n y, cuando corresponda, reportarla ante la UIF, independientemente del monto involucrado.<\/p>\n La resoluci\u00f3n comenzar\u00e1 a regir desde el d\u00eda siguiente a su publicaci\u00f3n en el Bolet\u00edn Oficial. A partir de entonces, los sujetos obligados tendr\u00e1n un plazo de 60 d\u00edas corridos para adecuar sus procedimientos internos y manuales al nuevo esquema.<\/p>\n<\/p><\/div>\nQui\u00e9nes pueden acceder y qu\u00e9 requisitos deben cumplir<\/h2>\n
Cu\u00e1l es el l\u00edmite para depositar fondos con controles simplificados<\/h2>\n
Qu\u00e9 operaciones y movimientos quedan alcanzados<\/h2>\n
Qu\u00e9 controles seguir\u00e1n vigentes<\/h2>\n